HMRC zieht die Schlinge enger: Britische Krypto-Investoren sehen sich einem Vorgehen gegen nicht gemeldete Gewinne gegenüber

Jahrelang sind viele britische Krypto-Besitzer unter dem Radar der Steuerbehörde HMRC geblieben. Sie redeten sich ein, dass digitale Vermögenswerte irgendwie außerhalb des britischen Steuersystems liegen. Nun, wenn Sie als britischer Einwohner in einem Fluss nahe Ägypten wohnen, wird es Zeit, an die Oberfläche zu kommen. Krypto-Steuern stehen auf der Tagesordnung, und die Überwachungsmöglichkeiten des Staates sind allmächtig.

Jetzt, mit neuen Datenübertragungsbefugnissen und einem sinkenden Freibetrag für Kapitalgewinne, könnten sogar Ihre bescheideneren Transaktionen ins Visier geraten.

Das Ende der Krypto-Steuer-Mythen

Fragen Sie herum, und Sie werden immer noch denselben Refrain hören: „Steuern zahlt man nur, wenn man in Pfund auszahlt.“ Das ist ein tröstlicher Irrglaube (und ein teurer!). Nach der Definition der HMRC kann jede Veräußerung von Krypto, sei es der Umtausch in einen anderen Token, das Ausgeben für Waren und Dienstleistungen oder sogar das Verschenken an jemand anderen, eine Steuerpflicht auf Kapitalgewinne auslösen. Autsch.

Die Behörde bekräftigte diese Position in aktualisierten Leitlinien, die darauf abzielen, zu entmystifizieren, wie Krypto steuerlich behandelt wird, und erklärte, dass Handel, Tausch oder Nutzung von Krypto als steuerpflichtiges Ereignis gelten. Wie der Bitcoin and Crypto Accountant feststellt:

„Selbst wenn Sie nichts verkauft haben, müssen Sie möglicherweise dennoch verdiente Staking- oder Yield-Einnahmen, erhaltene Airdrops, in Krypto gezahlte Beträge, Mining- oder Validierungsbelohnungen angeben. Diese gelten als Einkommen, nicht als Kapitalgewinne.“

Diese Unterscheidung überrascht viele Investoren, insbesondere diejenigen, die zahlreiche DeFi-Trades oder NFT-Flips durchgeführt haben und dachten, sie blieben unentdeckt. Ein einziger Swap kann nun bereits unter die Krypto-Steuerpflicht der HMRC fallen.

Datenweitergabe und digitale Forensik

Auch die Durchsetzungsbefugnisse der HMRC haben sich still und leise gewandelt. Im Rahmen des von der OECD eingeführten Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), das das Vereinigte Königreich im Einklang mit anderen G7-Staaten übernommen hat, müssen große Börsen nun Know-Your-Customer-(KYC)- und Transaktionsdaten direkt an die Steuerbehörden weitergeben.

In der Praxis bedeutet dies, dass Börsen wie Coinbase, Kraken und Binance UK bereits Kundendaten über internationale Informationsaustauschabkommen an die HMRC übermitteln. Die Tage anonymer Wallets, die mit E-Mail-Aliassen verknüpft sind, sind gezählt; die Behörde verfügt nun über die Mittel, Wallet-Adressen mit Steuerzahlerdaten abzugleichen.

Und laut britischen Steuerexperten bereitet sich die HMRC darauf vor, von Börsen gemeldete KYC-Daten zu nutzen, um Steuererklärungen der Steuerzahler zu überprüfen. Dieser Schritt wird bereits mit ausgewählten Krypto-Plattformen im Rahmen der CARF-Implementierung erprobt.

Die £3.000-Freibetragsklemme

Bis vor Kurzem konnten sich Investoren auf einen großzügigen Freibetrag für Kapitalgewinne verlassen, um unterhalb der Meldepflicht der HMRC zu bleiben. Sorry, Shrimps, diese Zeiten sind vorbei. Für das Steuerjahr 2024/25 wurde der CGT-Freibetrag auf nur noch £3.000 gesenkt, von £12.300 im Jahr 2022/23. Schon eine kleine prozentuale Schwankung an einem durchschnittlichen Tag für BTC kann nun dazu führen, dass Halter eine Krypto-Steuererklärung abgeben müssen.

Das ist deshalb relevant, weil Krypto-Gewinne oft über Dutzende kleiner Transaktionen kumulieren. Einige Swaps auf Ethereum oder ein Verkauf nach einer Marktrallye können den neuen Schwellenwert leicht überschreiten. Steuerberater berichten, dass sie nun vermehrt Anrufe von Investoren erhalten, die zu spät bemerken, dass jeder Börsen- und Tokenwechsel steuerpflichtig war.

Der schmerzhafte Nachteil: Strafen bei Nichtbefolgung

Für Investoren, die denken, ein Warnschreiben sei das Schlimmste, was passieren kann, gibt es ein böses Erwachen. Das Strafsystem der HMRC ist unerbittlich. Die Nichtmeldung von Krypto-Gewinnen oder -Einkommen kann zu Geldstrafen zwischen 10 % und 200 % der geschuldeten Steuer führen, je nachdem, ob der Fehler als fahrlässig, vorsätzlich oder absichtlich verschleiert eingestuft wird.

In manchen Fällen, insbesondere wenn eine Steuerhinterziehung nachgewiesen wird, kann die HMRC strafrechtliche Anklage wegen Betrugs am öffentlichen Haushalt erheben, was eine Gefängnisstrafe nach sich ziehen kann. Es gibt außerdem eine pauschale Strafe von £300 für diejenigen, die ab 2026 die erforderlichen persönlichen oder KYC-Daten nicht an Börsen übermitteln. Und der datengetriebene Ansatz der HMRC bedeutet, dass es für diejenigen, die ihre Gewinne nicht deklariert haben, immer schwieriger wird, unentdeckt zu bleiben.

Ein Weckruf für Privatanleger

Die HMRC hat ihre Absichten nicht verborgen. Sie hat bereits „Nudge“-Kampagnen gestartet und Zehntausende Briefe an Krypto-Investoren verschickt, die im Verdacht stehen, Gewinne zu niedrig angegeben zu haben. Steuerexperten in ganz London berichten von einem Anstieg an Anfragen zu Krypto-Steuern. Viele Privatanleger versuchen, Jahre von DeFi-Aktivitäten und vergessenen Börsenkonten zu bereinigen, bevor das aktuelle Steuerjahr endet.

Die Botschaft zur Einhaltung ist klar: Die Schonfrist für „Nichtwissen“ ist vorbei. Der Zugang der HMRC zu Börsendaten, kombiniert mit einem geringeren CGT-Freibetrag, bedeutet, dass selbst gelegentliche Trader nun voll im Fokus stehen.

Einst als magisches Internet-Geld abgetan, das außerhalb der Reichweite der Regierung liegt, unterliegen Krypto-Assets nun der gleichen Kontrolle wie jede traditionelle Investition. Für britische Investoren schließt sich das Zeitfenster zur Einhaltung der Vorschriften rasch – und diesmal ist Unwissenheit kein Segen.

Der Beitrag HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains erschien zuerst auf CryptoSlate.