HMRC zacieśnia sieć: brytyjscy inwestorzy kryptowalutowi stoją w obliczu rozprawy z niezgłoszonymi zyskami

Przez lata wielu posiadaczy kryptowalut w Wielkiej Brytanii pozostawało poza radarem organu podatkowego HMRC. Przekonywali siebie, że aktywa cyfrowe w jakiś sposób znajdują się poza krajowym systemem podatkowym. Cóż, jeśli jesteś rezydentem Wielkiej Brytanii mieszkającym w rzece w pobliżu Egiptu, czas wypłynąć na powierzchnię. Podatek od kryptowalut jest na agendzie, a możliwości nadzoru państwa są wszechmocne.

Teraz, dzięki nowym uprawnieniom do wymiany danych i malejącemu progowi zysku kapitałowego, nawet Twoje skromniejsze transakcje mogą znaleźć się pod lupą.

Koniec mitów o podatkach od kryptowalut

Zapytaj wokół, a wciąż usłyszysz to samo: „Podatek płacisz tylko wtedy, gdy wypłacasz funty.” To pocieszające nieporozumienie (i kosztowne!). Według definicji HMRC każda dyspozycja kryptowalutą, czy to konwersja na inny token, wydanie jej na towary i usługi, czy nawet przekazanie komuś innemu, może skutkować obowiązkiem podatku od zysków kapitałowych. Ups.

Agencja potwierdziła to stanowisko w zaktualizowanych wytycznych mających na celu wyjaśnienie, jak kryptowaluty są traktowane dla celów podatkowych, stwierdzając, że handel, zamiana lub użycie kryptowalut stanowi zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Jak stwierdza Bitcoin and Crypto Accountant:

„Nawet jeśli niczego nie sprzedałeś, możesz nadal być zobowiązany do zgłoszenia dochodu z stakingu lub yieldu, otrzymanych airdropów, wynagrodzenia w kryptowalutach, wydobycia lub walidacji bloków. To są dochody, a nie zyski kapitałowe.”

To rozróżnienie zaskakuje wielu inwestorów, zwłaszcza tych, którzy wielokrotnie handlowali na DeFi lub obracali NFT, sądząc, że pozostają poza zasięgiem. Pojedyncza zamiana może teraz podlegać przepisom podatkowym HMRC dotyczącym kryptowalut.

Wymiana danych i cyfrowa analiza kryminalistyczna

Możliwości egzekwowania przepisów przez HMRC również po cichu się zmieniły. Zgodnie z Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) OECD, przyjętym przez Wielką Brytanię zgodnie z innymi krajami G7, główne giełdy muszą teraz udostępniać dane KYC (Know-Your-Customer) oraz dane transakcyjne bezpośrednio organom podatkowym.

W praktyce oznacza to, że giełdy takie jak Coinbase, Kraken i Binance UK już przekazują dane klientów do HMRC w ramach międzynarodowych umów o wymianie informacji. Dni anonimowych portfeli powiązanych z aliasami e-mailowymi są policzone; agencja posiada teraz środki do powiązania adresów portfeli z rejestrami podatników.

I, według brytyjskich doradców podatkowych, HMRC przygotowuje się do wykorzystania danych KYC zgłaszanych przez giełdy do weryfikacji zeznań podatkowych podatników. To krok egzekucyjny, który jest już testowany na wybranych platformach kryptowalutowych w ramach wdrażania CARF.

Zmniejszenie ulgi do £3,000

Do niedawna inwestorzy mogli polegać na hojnej uldze z tytułu zysków kapitałowych, aby pozostać poniżej progu raportowania HMRC. Przykro mi, mali gracze, te czasy minęły. Na rok podatkowy 2024/25 ulga CGT została obniżona do zaledwie £3,000, z £12,300 w 2022/23. Nawet niewielka zmiana procentowa w typowy dzień dla BTC może teraz zmusić posiadaczy do składania zeznań podatkowych od kryptowalut.

To ważne, ponieważ zyski z kryptowalut często kumulują się w dziesiątkach drobnych transakcji. Kilka zamian na Ethereum lub sprzedaż po rajdzie rynkowym może łatwo przekroczyć nowy próg. Doradcy podatkowi mówią, że otrzymują coraz więcej telefonów od inwestorów, którzy zorientowali się, zbyt późno, że każda wymiana i zamiana tokenów podlegała opodatkowaniu.

Nieprzyjemna niespodzianka: kary za nieprzestrzeganie przepisów

Dla inwestorów, którzy myślą, że najgorsze, co może ich spotkać, to list ostrzegawczy, czas na zmianę myślenia. System kar HMRC jest bezwzględny. Niezgłoszenie zysków lub dochodów z kryptowalut może skutkować karami finansowymi od 10% do 200% należnego podatku, w zależności od tego, czy błąd zostanie uznany za niedbały, celowy lub celowo ukryty.

W niektórych przypadkach, zwłaszcza gdy udowodniono unikanie podatków, HMRC może wnieść zarzuty karne na podstawie przestępstwa Cheating the Public Revenue, co grozi karą pozbawienia wolności. Jest też stała kara £300 dla tych, którzy nie dostarczą wymaganych danych osobowych lub KYC giełdom zgodnie z nowymi przepisami raportowymi, które wejdą w życie w 2026 roku. A podejście HMRC oparte na danych oznacza, że ci, którzy nie zgłaszali swoich zysków, będą mieli coraz trudniej pozostać niezauważeni.

Pobudka dla inwestorów detalicznych

HMRC nie ukrywało swoich zamiarów. Już uruchomiło kampanie „nudge”, wysyłając dziesiątki tysięcy listów do inwestorów kryptowalutowych podejrzewanych o zaniżanie zysków. Doradcy podatkowi w całym Londynie zgłaszają wzrost zapytań związanych z podatkami od kryptowalut. Wielu inwestorów detalicznych próbuje pogodzić lata aktywności DeFi i zapomniane konta na giełdach przed zamknięciem bieżącego roku podatkowego.

Przekaz dotyczący zgodności jest jasny: okres łaski za „nieświadomość” się skończył. Dostęp HMRC do danych z giełd, w połączeniu z niższą ulgą CGT, oznacza, że nawet okazjonalni traderzy są w pełni objęci przepisami.

Kiedyś odrzucane jako magiczne pieniądze z internetu poza zasięgiem rządu, aktywa kryptowalutowe są teraz poddawane tej samej kontroli co każda tradycyjna inwestycja. Dla inwestorów z Wielkiej Brytanii okno na dostosowanie się do przepisów szybko się zamyka, a tym razem ignorancja nie będzie błogosławieństwem.

The post HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  appeared first on CryptoSlate.