Как запутанная система налогообложения криптовалют в Великобритании отпугивает пользователей

Подход Великобритании к налогообложению цифровых активов вызывает все большее недовольство среди пользователей криптовалют. Основные проблемы связаны с тем, как налоговый орган, HMRC, классифицирует криптовалюту и вводит, по мнению многих, обременительные требования по ведению учета транзакций и раскрытию личных данных.

В подкасте BeInCrypto Сьюзи Вайолет Уорд, генеральный директор Bitcoin Policy UK, предупредила, что текущая налоговая и регуляторная политика страны серьезно угрожает криптоиндустрии. По ее мнению, без срочных реформ эти правила рискуют навсегда остановить рост индустрии в Великобритании.

Криптовалютная дилемма

В Соединенном Королевстве пользователи криптовалют выражают серьезную обеспокоенность регуляторной средой, указывая на такие проблемы, как чрезмерное регулирование, отказ банков в обслуживании и общий недостаток ясности. В основе этих проблем лежит то, как налоговые органы страны рассматривают и трактуют цифровые активы, что, по мнению многих, препятствует развитию отрасли.

Проблемы, с которыми сталкиваются пользователи криптовалют в Великобритании, многочисленны: от неправильной категоризации цифровых активов и строгих ограничений на необлагаемую налогом прибыль до серьезных опасений по поводу конфиденциальности.

Разделение между Bitcoin и “криптовалютами”

Для многих сторонников самой фундаментальной ошибкой в подходе Великобритании является отсутствие четкого различия между Bitcoin и тысячами других криптоактивов.

Хотя Financial Conduct Authority (FCA) имеет свою классификацию токенов, она в целом относит Bitcoin к категории “обменных токенов”, применяя единый регуляторный подход ко всем криптовалютам.

Уорд утверждает, что такой универсальный подход ошибочен, поскольку Bitcoin и другие криптопроекты принципиально различаются.

«Один — это полностью децентрализованный протокол, занимающий 60% рыночной капитализации всей криптоиндустрии, а остальные — это технологии или венчурные компании. Это даже близко не одно и то же. Однако им всем присваивается одинаковый профиль риска согласно FCA, и так работать нельзя, это вызывает путаницу», — объяснила она.

Это фундаментальное расхождение в классификации оказывает реальное влияние на то, как государство рассматривает каждую транзакцию с точки зрения налогообложения.

Проблема “свопов” и бремя отслеживания

Для инвесторов в криптовалюты в Великобритании серьезная налоговая проблема возникает из-за того, как налоговые органы классифицируют цифровые активы. Налоговый орган Великобритании, HMRC, не рассматривает криптовалюты как деньги. Вместо этого они трактуются как имущество или активы, подобно акциям или ювелирным изделиям.

Это ключевое различие имеет значительные последствия: каждый раз, когда пользователь избавляется от актива, это считается отчуждением, что может привести к возникновению налогового события. Это особенно обременительно при криптовалютных свопах, когда одна криптовалюта обменивается на другую.

В Великобритании залог вашего #Bitcoin в качестве обеспечения по кредиту может быть не таким “налогово-нейтральным”, как вы думаете. Текущая позиция HMRC такова: любое изменение выгодного собственника = налогооблагаемое отчуждение. — Это означает, что если вы предоставляете свой BTC платформе или используете его в качестве залога, где…

— The Bitcoin & Crypto Accountant (@Thesecretinves2) 16 августа 2025

Хотя пользователь может рассматривать это как одну простую сделку, HMRC видит в этом два отдельных налогооблагаемых события. По сути, одно “продает” актив, а затем “покупает” новый.

Даже если ни одного пенни наличными не переходит из рук в руки, необходимо рассчитать прирост или убыток капитала по активу, от которого вы избавляетесь, используя его стоимость в британских фунтах на тот момент. Это правило также обязывает активных трейдеров вести подробный учет каждой совершенной ими сделки.

«Если каждая сделка или своп вызывает налоговое событие, это делает ведение учета крайне сложным. Поэтому попытка рассчитать свой налог становится очень обременительной, дорогой и громоздкой», — сказала Уорд BeInCrypto.

Тем временем необлагаемая налогом прибыль для инвесторов в криптовалюты в Великобритании продолжает сокращаться, вынуждая их платить налоги с меньшей части своих доходов, чем в предыдущие годы.

Сокращение необлагаемой прибыли от прироста капитала

Помимо сложности с криптовалютными свопами, налоговая политика Великобритании создает еще одно препятствие для инвесторов: сокращение необлагаемой прибыли от прироста капитала (Capital Gains Tax, CGT). Этот термин относится к прибыли человека от продажи активов, включая криптовалюту, до уплаты налога.

В ходе шагов, вызвавших резкую критику со стороны сторонников криптовалют, правительство Великобритании систематически сокращало этот лимит в течение трех лет. Он снизился с £12,300 в 2022 году до £6,000 в 2023 году и до £3,000 год спустя.

Уорд утверждает, что это сокращение является серьезным сдерживающим фактором для желающих инвестировать. С экономической точки зрения она считает такую политику контрпродуктивной.

«Чем больше вы облагаете людей налогами, это не значит, что вы получите больше денег в бюджет. На самом деле вы получите меньше… потому что, достигнув определенного уровня, люди начнут уезжать. Они захотят защитить свое состояние, и именно это сейчас происходит», — объяснила она.

Уорд добавила, что Великобритания уже наблюдает, как состоятельные лица и успешные инвесторы переезжают в более благоприятные с налоговой точки зрения юрисдикции, такие как Объединенные Арабские Эмираты, Соединенные Штаты или Сингапур.

В конечном итоге такое сокращение налоговой льготы создает финансовое бремя как для крупных, так и для мелких инвесторов, а также ошибочную экономическую стратегию, которая в перспективе может навредить долгосрочному финансовому здоровью Великобритании.

Другие недавние изменения в подходе налоговых органов Великобритании к налогообложению криптовалют вызвали серьезные опасения по поводу конфиденциальности и безопасности данных.

Конфиденциальность, слежка и “медовый улей” данных

Начиная с января 2026 года криптоплатформы Великобритании будут обязаны передавать данные пользователей в HMRC, что вызывает тревогу у многих представителей криптосообщества из-за серьезных опасений по поводу конфиденциальности.

Это новое требование является частью внедрения в Великобритании Cryptoasset Reporting Framework (CARF) — глобального стандарта, разработанного Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD) для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Ранее подход Великобритании к соблюдению налогового законодательства по криптовалютам в основном основывался на добровольном раскрытии информации со стороны физических лиц. Согласно новой структуре CARF, ответственность за отчетность переходит к самим платформам, что обеспечивает HMRC прямой и всесторонний поток данных о транзакциях.

В следующем году поставщики криптосервисов должны будут собирать и передавать полные данные о личности и транзакциях своих пользователей. В частности, это имена, даты рождения, адреса и налоговые идентификационные номера, которые HMRC будет использовать для сопоставления с налоговыми декларациями и выявления возможных нарушений.

«[Пользователи] должны быть по-настоящему напуганы. Всего пару месяцев назад HMRC подверглась взлому, в результате которого данные 100,000 пользователей теперь можно купить в даркнете», — сказала Уорд, имея в виду фишинговую атаку на HMRC в июне 2025 года.

В том инциденте мошенники незаконно получили £47 миллионов в виде налоговых возвратов от HMRC. Для этого они использовали личные данные для создания или захвата около 100,000 онлайн-аккаунтов HMRC.

По словам Уорд, эта проблема не является лишь теоретической.

«Это приведет к реальному ущербу в реальном мире. Мы уже начали видеть… похищения, отрезанные пальцы. Это действительно приводит к физическому вреду. Они хотят знать о нас все, но ничего не делают для реальной защиты наших данных», — сказала она.

Структура CARF — не единственное существующее правило, которое увеличит сбор данных среди налогоплательщиков, работающих с криптовалютой.

Правило FATF Travel Rule: ошибочная мера?

Для приведения криптоотрасли в соответствие с традиционными финансами правительство Великобритании внедрило правило Financial Action Task Force (FATF) Travel Rule для криптобизнеса в сентябре 2023 года. Этот шаг был прямым ответом на глобальные стандарты, установленные FATF — международным органом, определяющим меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Правило обязывает такие компании собирать и передавать личную информацию о отправителях и получателях криптовалютных переводов. Мотивацией послужило то, что FATF выявила растущий риск в криптоотрасли из-за ее псевдонимности и легкости трансграничных переводов.

ВЛАДЕЛЬЦЫ КРИПТОВАЛЮТЫ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ МОГУТ ЗАДОЛЖАТЬ ГОСУДАРСТВУ £315 МИЛЛИОНОВ НАЛОГОВ. Чтобы обеспечить правильное налогообложение прибыли от криптовалют, трейдеры должны подтвердить свою личность на биржах — иначе им грозит штраф в £300. Эти правила должны позволить вернуть £315 миллионов к 2030 году с прибыли по BTC, XRP и другим.

— Coin Bureau (@coinbureau) 6 июля 2025

Приверженность Великобритании этому стандарту должна была продемонстрировать ее приверженность мировым нормам. В отличие от некоторых стран, в Великобритании нет минимального порога для транзакций, то есть правило применяется ко всем криптовалютным переводам независимо от суммы.

Изначально введенное для банковских переводов, правило FATF Travel Rule не устранило эти риски в традиционной банковской системе. Хотя правило добавляет уровень прозрачности, преступники продолжают находить способы перемещать незаконные средства, что доказывает: это не идеальное решение.

Уорд поставила под сомнение логику применения этого правила к криптовалютам, утверждая, что его эффективность в традиционных финансах сомнительна.

«Мы знаем, что незаконная деятельность происходит в традиционной системе, и FATF ничего не остановила… Если они не могут нас защитить, и это приводит к физическому вреду, и не приносит никакой реальной пользы для индустрии, финансов, борьбы с отмыванием денег, незаконной деятельности и так далее, нужно спросить себя: зачем они это делают?» — сказала Уорд BeInCrypto.

При столь высоких ставках дискуссия о налоговой политике Великобритании в отношении криптовалют вступает в критически важную фазу.

Призыв к переменам

Проблемы Уорд связаны с регуляторной структурой, которую многие считают не подходящей для уникальных свойств децентрализованных технологий. Эти политики — не просто бюрократические препятствия. По мнению многих сторонников криптовалют, они активно отпугивают инвестиции, инновации и таланты от Великобритании.

Тем временем число пользователей криптовалют по всей Великобритании продолжает расти. Согласно последним данным FCA, около 12% взрослых жителей Великобритании сейчас владеют или владели криптовалютой, что значительно больше по сравнению с 4% в 2021 году.

По мере того как внедрение криптовалют продолжает расти, обсуждение того, как они облагаются налогом, несомненно, будет только усиливаться.