Неудобные вопросы о налогообложении майнеров в России
В 2024 году российские регуляторы занялись формированием правил налогообложения участников криптосообщества. В том числе, регуляторы добрались и до майнеров
К сожалению, правила налогообложения для участников криптосообщества РФ выглядят сырыми. В процессе работы у криптанов возникает масса вопросов. Редакция BeInCrypto собрала в одном обзоре ответы на них. Разобраться в тонкостях налогообложения майнеров в РФ нам помогла команда крупнейшего майнинг-пула в Восточной Европе EMCD.
BIC: Как майнеры в России платят налоги?
Зависит от того, кто майнит. Физические лица обязаны платить налоги в соответствии со ставкой НДФЛ. Юридические лица и ИП оплачивают налоги в соответствии со своим налоговым режимом: 6%,15%,20%.
BIC: Налоговая РФ обязывает майнеров-физлиц выплачивать НДФЛ 13%. Как это будет реализовано?
Поскольку шкала НДФЛ будет прогрессивной, то все зависит от количества доходов. Чтобы задекларировать доход от виртуальных валют, физическим лицам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать как в бумажном виде, так и онлайн через портал «Госуслуги». Декларацию следует отправить не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Советуем сохранять скриншоты, подтверждающие совершение транзакций.
BIC: Как считается налоговая база при майнинге? Расскажите подробнее о налогооблажении операций P2P.
Налогообложению подлежит только доход, полученный от продажи цифровых валют. Владельцы криптовалюты не обязаны уплачивать налоги за ее покупку и хранение. Если продажа виртуальных монет привела к убытку, то налоговые выплаты также не требуются.
BIC: Новые правила налогообложения упростили или усложнили работу?
Сейчас тяжело делать выводы, поскольку закон новый и не выявлены все нюансы. Однозначный плюс — наличие регулирования. Ранее бывали случаи, когда ИП заставляли платить НДФЛ по ставке 13%, поскольку неправильно толковали письма Министерства финансов Российской Федерации от 17.05.2018 N 03-04-07/33234 и от 08.11.2018 N 03-04-07/80764. Наличие регулирования позволит осуществлять деятельность законно и по установленным режимам.
BIC: Считаете ли вы налоги для майнеров в РФ справедливыми?
Справедливость — слишком субъективная категория, чтоб давать ответ на такой вопрос. Налоги — необходимый аспект предпринимательской деятельности. Каждый уже сам делает выбор — заниматься такой деятельностью или нет.
BIC: Ходят слухи, что власти будут брать налог прям с пула. Возможно ли это?
Пул не является налоговым агентом клиентов. Каждый пользователь пула уплачивает налоги самостоятельно.
BIC: Сотрудничает ли EMCD c ФНС РФ? Получает ли ФНС сведения о характере получаемых майнером средств на карту РФ при обмене, выводе, P2P?
EMCD не имеет каких-либо соглашений с Федеральной налоговой службой Российской Федерации. При наличии официального запрос от государственных органов EMCD тщательно изучает запрос и делает все возможное для разрешения ситуации.
BIC: Как сегодня выглядит процедура легализации майнинга? Допустим, у меня около 80 асиков и статус ИП.
Необходимо подать заявку в МайнингРеестр. После одобрения декларировать налоги в соответствии с налоговым режимом ИП.
BIC: Какие сейчас есть сложности при уплате налогов?
Основная проблема в учете: как отображать балансы, как показывать разные криптокошельки, как вести отчетность по разным майнинг-пулам. Все это придется выяснять опытным путем.
BIC: На какие подводные камни налогообложения майнеров в РФ стоит обратить внимание?
- Необходимо вести реестр транзакций и сохранять подтверждения транзакций, чтобы в любой момент подтвердить сколько криптовалюты зачислено, сколько продано, сколько хранится. Это поможет в спорах о размере налогов. Также это поможет при блокировке банковского счета.
- Необходимо изучить документацию майнинг-пулов. Под созданием цифровой валюты в Российской Федерации понимаются действия с использованием объектов российской информационной инфраструктуры и (или) пользовательского оборудования, размещенного на территории Российской Федерации, направленные на возникновение цифровой валюты.
Для регулирования оборота цифровой валюты по законодательству РФ выделено 2 фактора:
- Цифровая валюта создана с помощью инфраструктуры, расположенной на территории РФ;
- Майнинговое оборудование находится на территории РФ.
Соответственно, если используемый майнинг пул подходит под эти 2 фактора, то платить налоги нужно.
BIC: Чего нехватает в регулировании майнинга в РФ сегодня?
Основные минусы связаны с потреблением электроэнергии:
- Уже есть список регионов, в которых майнинг будет запрещен или ограничен. Не секрет, что в Иркутской области достаточно много майнингового оборудования. Что делать людям зимой с этим оборудованием? Оставлять на хранение и терять доход или перевозить из региона в регион в зависимости от сезона? Варианты не очень привлекательны.
- Сейчас невозможно доказать отсутствие перерасхода по потреблению электроэнергии, поскольку нет соответствующих норм.
Пока что непонятна ситуация с майнинг-реестром. Надеемся, что он останется закрытым на время санкций, иначе майнинг так и останется в «серой зоне», поскольку кошельки майнеров будут баниться, где бы они ни находились.
Ранее редакция BeInCrypto рассказала о других особенностях налогообложения участников криптосообщества в России .
Хотите стать частью большого и дружного сообщества BIC? Тогда подписывайтесь на нашу группу в «Телеграме» — там вас ждет общение с криптоэнтузиастами, помощь от наших экспертов и эксклюзивные комментарии опытных аналитиков.
Дисклеймер: содержание этой статьи отражает исключительно мнение автора и не представляет платформу в каком-либо качестве. Данная статья не должна являться ориентиром при принятии инвестиционных решений.
Вам также может понравиться
Genius Group объявляет об увеличении запасов на 24,5 биткоинов
Circle выпускает еще 250 миллионов USDC на Solana
Bluefin: услуги спотовой торговли приостановлены
Популярное
ДалееЦены на крипто
Далее








